AOW-leeftijd bereikt? Vergeet de ouderenkorting niet!

Ouder worden komt met gebreken. Gelukkig kan de Belastingdienst als u recht op AOW heeft, een fiscale pleister op de wond plakken. Maar dan moet u wel opletten bij het indienen van de aangifte inkomstenbelasting.

De ouderenkorting?

Wat is het? Men komt voor de ouderenkorting in aanmerking als in het belastingjaar de AOW-leeftijd is bereikt. De ouderenkorting is een heffingskorting die ervoor zorgt dat u minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Een heffingskorting is namelijk letterlijk een korting op de te betalen inkomstenbelasting.

Het bouwt af tot 0. Als het totale inkomen (box1 + box2 + box3) niet hoger is dan € 38.464 (in 2022) dan is er recht op een ouderenkorting van € 1.726. De ouderenkorting bouwt af en is bij een inkomen van € 49.971 gedaald tot € 0.

Let op: doe eventueel samen aangifte. Bij een laag inkomen betaalt men minder belasting. Mogelijk kunnen dan niet alle heffingskortingen worden verrekend. Heeft u meer heffingskortingen dan u belasting betaalt, dan betaalt de Belastingdienst het verschil helaas niet uit. Door samen met een fiscaal partner aangifte te doen en goed te verdelen of aftrekposten te verschuiven kunnen deze heffingskortingen mogelijk toch worden benut.

De alleenstaande ouderenkorting

Wat is dit? Naast de ouderenkorting voor AOW’ers bestaat er mogelijk ook recht op de alleenstaande ouderenkorting (niet te verwarren met de alleenstaande ouderkorting!). Deze heffingskorting is speciaal in het leven geroepen om alleenstaande ouderen een belastingvoordeel te geven. In 2022 is de alleenstaande ouderenkorting € 449 en dit bedrag staat los van het inkomen en komt bovenop de ouderenkorting.

Alleen voor alleenstaande ouderen? Nee! In tegenstelling tot wat de term impliceert, is de alleenstaande ouderenkorting niet alleen voor alleenstaanden. Er kan ook recht op bestaan wanneer de belastingplichtige AOW’er een partner heeft die in een verpleeg- of verzorgingstehuis zit. Helaas komt het nogal eens voor dat de Belastingdienst de heffingskorting ten onrechte niet toekent. Dit komt mede omdat de meeste belastingplichtigen niet weten dat ook anderen dan alleenstaanden recht hebben op de alleenstaande ouderenkorting.

Dat zit zo. Op het moment dat fiscale partners om medische redenen niet meer samen kunnen wonen, wordt één van de twee vaak overgeplaatst naar een verzorgingsinstelling. In dit geval bestaat er voor beide partners recht op een AOW-uitkering voor alleenstaanden (ongehuwden). Het is aan de beide belastingplichtigen de keuze of ze hier ook gebruik van willen maken. Voor de duidelijkheid: men kan ook gewoon nog de AOW voor partners (gehuwden) ontvangen. Dit recht op een AOW voor alleenstaanden is belangrijk. Als er recht is op de AOW voor alleenstaanden, dan is er ook recht op de alleenstaande ouderenkorting.

Voorbeeld
Moeder en vader zijn gehuwd en hebben altijd samengewoond tot het moment dat om medische redenen vader is verhuisd naar een verzorgingsinstelling. Vader en moeder staan sindsdien op een ander adres ingeschreven.

Voor de AOW betekent deze verhuizing dat zowel vader als moeder recht hebben op een AOW voor alleenstaanden. Vader en moeder kunnen ook gewoon de AOW voor partners aanhouden. Door dit recht op een AOW voor alleenstaanden kan zowel vader als moeder de alleenstaande ouderenkorting benutten in de aangifte Inkomstenbelasting.

Aangifte inkomstenbelasting invullen. In de aangifte inkomstenbelasting volgt automatisch de ouderenkorting op basis van leeftijd en inkomen. Als AOW’er krijgt u uiteindelijk een vraag over het al dan niet hebben van een AOW-uitkering voor alleenstaanden. Hier dient ook “JA” ingevuld te worden als u recht heeft op de AOW uitkering als alleenstaande. Dit enkele kruisje kan u in 2022 al snel honderden euro’s inkomstenbelasting besparen.

BAA ADVIES. Hebt u de AOW gerechtigde leeftijd bereikt en heeft u een AOW uitkering voor partners? Dan is het in bepaalde gevallen toch mogelijk om de alleenstaande ouderenkorting te benutten. Een simpel kruisje in de aangifte Inkomstenbelasting kan u al snel honderden euro’s belasting besparen. Let wel op dat u aan de voorwaarden voldoet en de aangifte correct invult.