• Contact
  • Direct contact
    Stel uw vraag
BAA
  • Diensten
    • Financiële administratie
    • Salarisadministratie
    • Jaarrekening, controles en rapportage
    • HRM
    • Ondernemingsadvies
    • Fiscaal advies
  • Over BAA
    • Medewerkers
    • Werken bij BAA
    • Sponsoring
  • Kennis
    • Artikelen
    • Inschrijven nieuwsbrief
  • Menu Menu
U bevindt zich hier: Home1 / hypotheekrente

Berichten

Vooruitbetaalde hypotheekrente: nog steeds aftrekbaar?

24 oktober 2018/in Artikelen /door Jasper Werts

Het kan fiscaal gezien interessant zijn om zes maanden hypotheekrente vooruit te betalen. Verschillende banken willen echter niet meewerken en daartegen is inmiddels een procedure aangespannen. Lees wat de gevolgen zijn.

Wat speelt?

Vooruitbetaalde hypotheekrente kunt u in aftrek brengen in de aangifte inkomstenbelasting. Dit kan u een fiscaal voordeel opleveren in box 1 én box 3. Door de vooruitbetaling van zes maanden hypotheekrente brengt u een hoger bedrag in aftrek en resteert er een lager belastbaar inkomen. In de praktijk blijkt echter dat verschillende banken niet bereid zijn hieraan mee te werken. Tegen deze gang van zaken is inmiddels een procedure aangespannen en hieronder leest u wat de gevolgen voor u zijn.

Hoe zit dat?

Aftrek beperkt tot 6 maanden. De inkomstenbelasting biedt u de mogelijkheid om zes maanden hypotheekrente van 2019 (januari tot en met juni) vooruit te betalen en deze rente in 2018 in aftrek te brengen. Betaalt u echter méér maanden vooruit, dan vervalt het recht op vooruitbetaalde hypotheekrenteaftrek in 2018 voor het gehele bedrag.

De hypotheekrente blijft dan wel gewoon in 2019 aftrekbaar. Op deze manier kunt u mogelijk gebruik maken van een hoger belastingtarief in dat ene jaar waarin u de vooruitbetaalde hypotheekrente wilt aftrekken.

De voordelen

Box 1. Er zijn verschillende scenario’s waarin het aantrekkelijk kan zijn om van deze mogelijkheid gebruik te maken. Denk hierbij aan het bereiken van de AOW-leeftijd, wanneer u verwacht dat u volgend jaar minder inkomsten heeft of als u een sabbatical inlast. In dit soort gevallen kan het dan voordelig zijn om de aftrek hypotheekrente naar voren halen.

Box 3. Daarnaast betekent de vooruitbetaling dat uw vermogen afneemt. Dit kan dan weer een positief effect op de vermogensrendementsheffing in box 3. Minder vermogen betekent immers minder belastinggrondslag.

Voorbeeld
Tom is ondernemer voor de inkomstenbelasting. Tom heeft in 2018 boven verwachting veel winst gemaakt. Zodoende valt hij in 2018 in de hoogste belastingschijf van 51,95% en zijn maximale hypotheekrente aftrek is 49,5%.

Voor 2019 verwacht Tom door de afnemende vraag naar zijn diensten een veel lagere winst te behalen dan in 2018 het geval is. Dit betekent dat hij voor 2019 met zijn inkomen in een lagere belastingschijf valt (40,85%) en dat de hypotheekrenteaftrek maximaal 40,85% zal zijn.

Tom kan daarom overwegen om de hypotheekrente van de periode januari 2019 tot juli 2019 vooruit te betalen en in de aangifte van 2018 in aftrek te brengen tegen een hoger tarief.

De praktijk: de banken doen moeilijk

Ondanks dat de fiscale wetgeving het mogelijk maakt om vooruitbetaalde hypotheekrente in aftrek te brengen in een eerder jaar, stuit dit in de praktijk toch op enkele problemen. Niet alle banken zijn namelijk bereid om mee te werken aan deze vooruitbetalingen van zes maanden. Omdat dit niet strookt met de fiscale wetgeving zijn belanghebbende naar de KifiD (het financiële klachteninstituut) gestapt.

Geschillencommissie en commissie van Beroep KifiD

De geschillencommissie oordeelt voor de belanghebbende. Een belanghebbende heeft de bank verzocht om hypotheekrente voor zes maanden vooruit te mogen betalen. De bank heeft dit verzoek geweigerd en vervolgens is deze belanghebbende naar De Geschillencommissie Financiële Dienstverlening gestapt. Deze heeft geoordeeld in het voordeel van belanghebbende. De geschillencommissie is van mening dat uit de overeenkomst tussen bank en belanghebbende niet is op te maken dat de bank een betaling vóór de vervaldatum kan weigeren.

De Commissie van Beroep oordeelt voor de bank. De bank is daarop echter mét succes in beroep gegaan tegen de uitspraak bij de Commissie van Beroep van het KifiD. De bank heeft succesvol duidelijk gemaakt dat het verwerken van de vooruitbetaalde hypotheekrente een bewerkelijk en relatief kostbaar proces is en dat er bezwaren kleven aan het toestaan van vooruitbetaling. De conclusie van de Commissie van Beroep is dan ook dat banken een verzoek tot vooruitbetaling terecht mogen weigeren.

BAA ADVIES. Het kan voor u fiscaal voordelig zijn om hypotheekrente januari t/m juni 2019 al in 2018 vooruit te betalen. Uw bank mag uw verzoek tot vooruit betalen echter weigeren. Check dit dus van tevoren bij uw bank.

https://baa.nl/wp-content/uploads/2021/12/vooruitbetaalde-hypotheekrente.jpg 200 300 Jasper Werts https://baa.nl/wp-content/uploads/2021/01/logo-1.png Jasper Werts2018-10-24 14:27:532021-12-05 14:29:23Vooruitbetaalde hypotheekrente: nog steeds aftrekbaar?

Lage hypotheekrente: neem snel actie!

10 januari 2017/in Artikelen /door Wil Hoebergen

De (nu nog) lage hypotheekrente is een cadeautje dat u snel moet uitpakken. Ga snel over tot actie als u dat nog niet gedaan heeft. Hoe, wat en waarom leest u in dit artikel.

Update 10 oktober 2017
Volgens de plannen van de regering (regeerakkoord 10 oktober 2017) wordt de hypotheekrente met ingang van 2020 jaarlijks in stappen van 3% per jaar verlaagd naar het basistarief. Tevens wordt de zogenaamde Wet Hillen in de komende 30 jaar afgebouwd.

Nederland uit de crisis dankzij de woningmarkt

Verrassend snel uit de crisis. Nederland is uiteindelijk verrassend snel uit de economische crisis gekomen; begin 2015 zag het daar NOG helemaal niet naar uit. Maar eind 2016 zijn de files langer dan ooit, is de druk op de arbeidsmarkt weer erg hoog en worden er door consumenten recorduitgaven gedaan.

Niet dankzij, maar ondanks het kabinet. Voor alle duidelijkheid: de crisis is niet dankzij ons kabinet opgelost, maar ondanks ons kabinet. Niet de bezuinigingsmaatregelen, maar simpelweg de forse verlaging van de hypotheekrente heeft gezorgd voor activiteit op de woningmarkt en heeft daarmee een enorme boost aan de economie gegeven.

Door de enorme koop- en verkoop van huizen is de economie in alle geledingen gaan draaien, omdat verhuizen met alles wat daarbij komt, zorgt voor werk voor bijna iedere beroepsgroep.

Nieuw huis kopen

60% lagere rentelast. Heeft u een hoge hypotheekrente van bijvoorbeeld 5%? Dan kunt u uw huidige woning verkopen en een andere, duurdere woning terugkopen. Als u kiest voor een nieuwe 10-jaarsrente van minder dan 2%, daalt uw rentelast bij een gelijkblijvende hypotheek daardoor met maar liefst 60%.

Aflossen is sparen. Ondanks de verplichte (minimaal annuïtaire) aflossing die banken en de Belastingdienst willen, zorgt de lage rente nog steeds voor lagere maandlasten. En voor de duidelijkheid: aflossen is sparen!

Of oversluiten

Er zijn natuurlijk ook huiseigenaren die niet willen verhuizen, maar wel de maandelijkse lasten willen verlagen. Die maandelijkse lasten bestaan vaak uit:

  • rente op de gelijkblijvende hypotheeklening (geen aflossing); en
  • premie voor een ‘gemengde’ verzekering (sparen/beleggen voor de aflossing en een verzekering voor vroegtijdig overlijden, overlijdensrisico).

Een gepeperd voorstel. Op dit moment krijgen huiseigenaren die hun lening willen oversluiten vaak een gepeperd voorstel van hun bankier of verzekeraar. De boetes lopen op tot tienduizenden euro’s, die ineens betaald moeten worden.

Waarom zou u oversluiten?

  • De hypotheekrente is nu lager dan de bestaande rente op uw lening, dus uw rentelasten dalen.
  • De hypotheekrente dreigt op korte termijn (2017) te gaan stijgen. Dit wordt veroorzaakt door de aantrekkende economie. Hierdoor ontstaan loon- en prijsstijgingen die inflatie veroorzaken. Een hogere inflatie leidt tot een hogere rente.
  • Wachten met oversluiten tot de rentevaste periode is afgelopen, kan weer een langjarige hoge rente tot gevolg hebben (beter nu boete betalen voor de komende 2 jaar, dan over 2 jaar met een rente van 4% of hoger geconfronteerd worden voor weer een periode van 5 of 10 jaar).
  • De 5 en 10-jaarsrente is nagenoeg gelijk, dus voor 10 jaar zekerheid kiezen.

Waarom kiezen voor 10 jaar en niet voor 20 jaar vaste rente?

  • De nieuwe leningen zijn meestal annuïtaire leningen die in de komende 10 jaar al een substantieel deel aflossen.
  • Het verschil tussen 10 en 20 jaar vaste rente is ca. 0,9%. In 10 jaar tijd is dat 9% bruto, ofwel (bij 40% belastingvoordeel) 5,4% netto. Dat netto voordeel van ruim 5% kunt u gebruiken om in 10 jaar extra af te lossen.
  • Door inflatie in de komende 10 jaar wordt de rentelast over 10 jaar relatief lager.
  • De overheid heeft door de huidige lage rente een enorme kans om de hypotheekrenteaftrek af te schaffen, waarbij een lage rente minder pijn doet dan een hoge rente.

Oversluiten in zeven stappen

Stap 1. Ga na hoe lang de rentevaste periode nog loopt.
Stap 2. Vraag de hoogte van de boeterente op.
Stap 3. Vraag de waarde van het gespaarde deel van uw verzekering/belegging op.
Stap 4. Onderzoek of u de boeterente kunt betalen uit de afkoop van uw verzekering of belegging.
Stap 5. Vraag de premie voor een nieuwe overlijdensrisicoverzekering op.
Stap 6. Houd rekening met lagere belastingteruggaven, vanwege de lagere rente.
Stap 7. Bepaal aan de hand van deze gegevens of het zin heeft om de hypotheek over te sluiten naar een nieuwe rentevaste-periode met een aflossingslening.

Tip. De laatste 5 jaar is de premie voor de overlijdensrisicoverzekering spectaculair gedaald. Raadzaam is het om naast de annuïtaire lening een overlijdensrisicoverzekering te sluiten, die de hoogte van de lening afdekt bij overlijden voordat de lening is afgelost.

BAA ADVIES. De hypotheekrente is historisch laag en voor elke huizenbezitter is het slim om zich af te vragen: 

  1. Wil ik verhuizen en bij een gelijkblijvende hypotheek een tot wel 60% lagere rentelast?
  2. Of wil ik ondanks een boete toch oversluiten en zo profiteren van een lage rente?
    Hanteer eventueel ons 7-stappenplan of vraag advies/hulp aan uw contactpersoon van BAA.

https://baa.nl/wp-content/uploads/2021/12/lage-hypotheekrente1.jpg 220 300 Wil Hoebergen https://baa.nl/wp-content/uploads/2021/01/logo-1.png Wil Hoebergen2017-01-10 18:58:502021-12-08 19:00:52Lage hypotheekrente: neem snel actie!

Categorieën

  • Vacatures (4)
  • Artikelen (282)

Laatste nieuws

  • Lof der zotheid: het energiedebat in de Tweede Kamer31 januari 2023 - 14:17
  • Administratieve topperAdministratief toptalent16 januari 2023 - 09:16
  • Het DGA-loon vanaf 1 januari 20236 januari 2023 - 09:55
  • Pensioen voor zzp’ers/ondernemers in de nieuwe pensioenwet6 januari 2023 - 09:21
  • DGA arbeidsongeschikt in 2023: wat nu?6 januari 2023 - 09:15
  • Veiligstellen jubelton voor 2023 en 20245 december 2022 - 12:36
  • Een vakantieauto van de zaak: geen, enkele of dubbele bijtelling?5 december 2022 - 11:40
  • Werknemers met werkstress en burn-out: antwoord op de meest gestelde vragen5 december 2022 - 11:35
  • Maak vóór 31 december ambtshalve bezwaar tegen box 3-heffing3 november 2022 - 08:33
  • Schenken woning: let op de vernieuwde waarderingsregels3 november 2022 - 08:22

Wat mogen we voor u ontcijferen?

Heeft u een concrete vraag of wilt u gewoon eens met ons kennismaken?
Wij kijken uit naar uw mailtje of telefoontje!

In onze nieuwsbrief delen onze professionals kennis en inzicht. Zo blijven onze klanten voorlopen op de feiten.

0493 - 69 52 98 info@baa.nl
Inschrijven nieuwsbrief
lid van Noab

Postbus 122
5720 AC Asten
Julianastraat 2
5721 GL Asten

Algemene voorwaarden | Privacy statement & cookies | Disclaimer

Scroll naar bovenzijde